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內部稽核之組織及運作

稽核室組織及配置成員2人

稽核室職掌

  稽核室之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。稽核室組織隸屬董事會,編制人數如組織圖所示,部門主管為張主任,下有專員一名。本室採行獨立專職內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。

  稽核主管之職掌

  本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。

  本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。

  本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。

  本公司自行檢查之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。

  本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。

  依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。

  依據證期局頒佈之"公開發行公司建立內部控制制度實施準則"相關條文規定,對分支機構及轉投資事業,每年至少查核乙次。

  定期向各監察人報告稽核業務及列席董事會報告。

  董事會、董事長及董監事指示之內控專案稽核業務。

  本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。

  稽核專員之職掌

  依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。

  依據訂定查核週期定期加以稽核,並於每次查核完畢,作成稽核報告,並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續
   追蹤改善情形。

  依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之查核及改善建議。

  其他臨時交辦之稽核業務。

年度稽核計畫

  

本公司依行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第11條規定,設置隸屬董事會之稽核室。目前稽核主管職務由張維漢主任擔任。

  

稽核室依上述處理準則規定擬訂年度稽核計劃,並於該年度執行下列各項稽核作業循環,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:

    銷售及收款循環
   
採購及付款循環
   
生產循環
   
薪工循環
   
融資循環
   
固定資產循環
   
研發循環
   
電子計算機循環
   每月相關稽核計畫內容請詳下附檔案。

  

本室遵照證期局之規定,按月稽核股務作業及從事衍生性金融商品交易作業,按季稽核背書保證/負債承諾及或有事項/資金貸與他人作業;每三個月提出前次稽核缺失改善之追蹤報告;每年度並實施內部控制制度自行檢查作業藉以提高公司之經營績效。並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人。

  

本室依照行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成下列規定事項之網路申報作業。

    十二月底前申報次年度之『年度稽核計劃』。
   
元月底前申報當年度『稽核主管與稽核人員資料』。
   
二月底前申報前年度『年度稽核計劃執行情形』。
   
四月底前申報前年度『內部控制制度聲明書』。
   
五月底前申報前年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。

  下載2013年稽核計畫

  下載2012年稽核計畫

  下載2011年稽核計畫

  下載2010年稽核計畫

  下載2009年稽核計畫

  下載2008年稽核計畫

  下載2007年稽核計畫

  下載2006年稽核計畫

  下載2005年稽核計畫

  下載2004年稽核計畫

  下載2003年稽核計畫

內部控制自行檢查程序

 
 

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